जीएसटी लेट फीस की गणना करने का आसान तरीका | GST Late Fees

क्या आपसे जीएसटी देर से भुगतान करने पर जीएसटी लेट फीस लिया गया है और आपको इसके बारे में कोई जानकारी नहीं है? खैर, चिंता न करें आपने सही लेख पर क्लिक किया है। यहां आपको उसी के बारे में महत्वपूर्ण जानकारी मिलेगी।

गुड्स एंड सर्विस टैक्स (जीएसटी) ज्यादातर वस्तुओं और सेवाओं की सप्लाई पर लगाया जाने वाला टैक्स है। टैक्स किसी भी लेन-देन पर लागू होता है जिसमें टैक्स योग्य वस्तु या सेवा की सप्लाई शामिल होती है।

सभी समायोजन किए जाने के बाद जीएसटी पोर्टल पर टैक्स का भुगतान किया जाता है और सफल भुगतान पोर्टल के ‘कैश एंड क्रेडिट लेजर’ नामक लेजर में दिखाया जाता है।

करदाताओं के लिए सही तरीके से जीएसटी रिटर्न दाखिल करना महत्वपूर्ण है क्योंकि उनके अंत से किसी भी देरी पर सख्ती से विचार किया जाएगा और जुर्माना लगाया जाएगा।

जीएसटी लेट फीस जुर्माना और देर से भुगतान पर ब्याज देय तिथियों और रिटर्न के प्रकार के अनुसार भिन्न होता है। लेट फीस का भुगतान जीएसटी के पोर्टल पर नकद में किया जाना है। जुर्माना हर महीने प्रतिदिन के आधार पर लिया जाता है और भुगतान अगले महीने की 20 तारीख को करना होता है।

जीएसटी रिटर्न क्या है?

जीएसटीआर या जीएसटी रिटर्न एक दस्तावेज है जिसमें पंजीकृत करदाता के विशिष्ट विवरण जैसे आय, बिक्री, खरीद, व्यय लिखा जाता है। एक व्यवसायी को अनिवार्य रूप से उसी के लिए फाइल करना होता है।

जीएसटी रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया ऑनलाइन है और जीएसटी भुगतान की गणना कुल बिक्री, खरीद, खरीदारों और व्यवसायों द्वारा भुगतान किए गए टैक्स के लिए की जाती है। इसके लिए सामूहिक रिपोर्ट तैयार की जाती है।

पिछले वित्तीय वर्ष में जिन व्यवसायों का टर्नओवर ₹5 करोड़ से कम है, वे मासिक या त्रैमासिक रिटर्न दाखिल कर सकते हैं जबकि ₹5 करोड़ से अधिक के टर्नओवर वाले व्यवसायों को इसे मासिक रूप से दाखिल करना होगा।

देर से रिटर्न दाखिल करने पर जीएसटी लेट फीस का जुर्माना लग सकता है, इसलिए जीएसटी रिटर्न समय पर दाखिल करना महत्वपूर्ण है।

वैसे तो जीएसटी में 22 प्रकार के रिटर्न हैं लेकिन व्यवसायों के पास केवल 11 के लिए फाइल करने का विकल्प है जो कि गुड्स और सर्विसेज टैक्स अधिनियम के नियमों के अनुसार सक्रिय रूप से उपयोग किए जा रहे हैं।

1. GSTR 1– में टैक्स योग्य वस्तुओं या सेवाओं और जावक आपूर्ति के बारे में जानकारी शामिल है।

2. GSTR2A

3. GSTR2बी

4. GSTR2- ITC दावे के साथ कर योग्य वस्तुओं और सेवाओं की आवक आपूर्ति के बारे में जानकारी।

5. GSTR3– मासिक रिटर्न विवरण के साथ कुल कर का विवरण शामिल है।

6. GSTR3बी

7. GSTR 4– तिमाही रिटर्न फाइलिंग और कंपाउंड टैक्स देनदारियों के बारे में विवरण।

8. GSTR 5– NRI रिटर्न फाइलिंग के बारे में विवरण।

9. GSTR5ए

10. GSTR 6– इनपुट सेवा वितरकों के लिए फॉर्म।

11. GSTR 7– TDS शुरू करने वाले अधिकारियों के लिए रिटर्न फाइलिंग फॉर्म

12. GSTR 8– उप-धारा 52 के अनुसार सामूहिक कर राशि वाले ई-कॉमर्स व्यवसायों के बारे में विवरण

13. GSTR 9– वार्षिक रिटर्न दाखिल करने के लिए फॉर्म

14. GSTR 9A– धारा 10 . के तहत पंजीकृत व्यक्ति के कंपाउंडिंग टैक्स से संबंधित वार्षिक रिटर्न विवरण

15. GSTR9सी

16. GSTR10

17. GSTR11

रिटर्न फाइल करने की जरूरत किसे है?

जीएसटी रिटर्न फाइल करना आवश्यक है और जो भी बिज़नेस इस दायरे में आता है अगर वो समय पर रिटर्न फाइल नहीं करता है तो उसे जीएसटी लेट फीस देनी पड़ सकती है।

निम्नलिखित चरणों को सही ठहराने वाले व्यवसायों को जीएसटी रिटर्न दाखिल करना होगा:

• जीएसटी फर्म के रूप में पंजीकृत फर्मों को अनिवार्य रूप से फाइल करना होगा
• प्रत्येक कर योग्य जीएसटी पंजीकरण धारक को इसे जीएसटी अधिनियम के तहत दाखिल करना होगा
• 40 लाख के वार्षिक कारोबार के साथ व्यापार
• 20 लाख के वार्षिक कारोबार के साथ उत्तर-पूर्वी राज्यों या पर्वतीय क्षेत्रों में व्यापार
• कुछ अवधि की बिक्री न करने वाली फर्म को शून्य रिटर्न दाखिल करना होता है
• उन व्यवसायों के लिए मासिक रिटर्न दाखिल करना होगा जिनका वार्षिक कारोबार 1.5 करोड़ से अधिक है
• GSTIN के साथ पंजीकृत व्यक्ति को मासिक रिटर्न और वार्षिक रिटर्न भी दाखिल करना होता है

GSTR की ऑनलाइन फाइलिंग के लिए कदम

जीएसटी लेट फीस से बचने के लिए,ऑनलाइन रिटर्न दाखिल करने के लिए इन चरणों का पालन करें।

• आधिकारिक वेबसाइट जीएसटी पोर्टल पर जाएं
• लॉगिन करने के लिए अपना प्रयोक्तानाम और पासवर्ड दर्ज करें
• एक 15 अंकों की पहचान संख्या भेजी जाएगी
• चालान संदर्भ संख्या प्राप्त करने के लिए जीएसटी पोर्टल पर सभी बिल और चालान अपलोड करें
• स्क्रीन पर, एक विकल्प “रिटर्न डैशबोर्ड” दिखाई देगा, जहां आपको रिटर्न के लिए फाइलिंग अवधि भरनी होगी
• ऑनलाइन तैयारी के विकल्प पर टैप करें
• जीएसटी लेट फीस और ब्याज की राशि दर्ज करें यदि कोई हो
• सभी उल्लिखित विवरणों को सहेजने के लिए सहेजें पर क्लिक करें
• सबमिट पर क्लिक करें
• अब आपको अपनी सभी देनदारियों का भुगतान करना होगा, आप टैक्स के भुगतान नामक ब्लॉक पर अपनी देनदारी की जांच कर सकते हैं
• ऑफसेट लायबिलिटी पर क्लिक करने से पेमेंट शुरू हो जाएगा
• सफल फाइलिंग का संदेश सफल होने के बाद दिखाई देगा
• GSTR फॉर्म विवरण के साथ प्रदर्शित होगा

फाइलिंग के दौरान आवश्यक दस्तावेज

जीएसटी रिटर्न को सफलतापूर्वक दाखिल करने के लिए निम्नलिखित दस्तावेज की आवश्यकता होगी:

• चालान प्रकार
• आपूर्ति स्थान
• ग्राहक जीएसटीआईएन
• जीएसटी की दर
• कर योग्य मूल्य
• नामकरण की सामंजस्यपूर्ण प्रणाली (HSN) के अनुसार सारांश विवरण
• चालान सूची और संख्या
• सीजीएसटी, एसजीएसटी, आईजीएसटी की लागू राशि
• डेबिट या क्रेडिट नोट
• इंट्रा और अंतरराज्यीय की संयुक्त बिक्री

GSTR की स्थिति की जाँच करें

जीएसटी लेट फीस ना लगे इसलिए अगर आपने रिटर्न फाइल कर दिया है तो सफलतापूर्वक रिटर्न दाखिल करने के बाद, व्यक्ति यह सुनिश्चित करने के लिए स्थिति की जांच कर सकता है कि यह किया गया है।

जाँच के लिए आप इन सरल चरणों का पालन कर सकते हैं:

• जीएसटी की आधिकारिक वेबसाइट खोलें
• लॉग इन करने के लिए आपके उपयोगकर्ता नाम और पासवर्ड की आवश्यकता होगी
• “रिटर्न” चुनने के लिए सेवा पर क्लिक करें
• “वापसी की स्थिति ट्रैक करें” चुनें
• एक ड्रॉप-डाउन मेनू दिखाई देगा और फिर “रिटर्न” की स्थिति पर टैप करें
• खोज पर टैप करें और स्थिति दिखाई जाएगी

जीएसटी रिटर्न देर से दाखिल करना

जीएसटी विभाग ने जो समय अवधि दी हुयी है उसके भीतर जीएसटी रिटर्न दाखिल नहीं करना, कानून का उल्लंघन माना जाता है और सख्त जुर्माना राशि देना पद सकता है। जीएसटी लेट फीस की राशि रिटर्न फाइलिंग के प्रकार के अनुसार अलग-अलग होती है।

इसमें 3 श्रेणियां हैं:

• गैर-वार्षिक जीएसटी रिटर्न के लिए लेट फीस
• वार्षिक जीएसटी रिटर्न के लिए लेट फीस
• शून्य रिटर्न दाखिल करने के लिए लेट फीस

इन श्रेणियों का विवरण इस प्रकार है:

गैर-वार्षिक जीएसटी रिटर्न के लिए जीएसटी लेट फीस

यदि करदाता समय पर जीएसटी रिटर्न दाखिल नहीं कर पाता है, तो सीजीएसटी अधिनियम के तहत 100 रुपये की लेट फीस और एसजीएसटी अधिनियम के तहत रु 100 की लेट फीस लगेगी।

इस प्रकार, प्रति दिन INR 200 की लेट फीस लगेगी। यह लेट फीस हर दिन जमा की जानी है जब तक कि रिटर्न दाखिल नहीं किया जाता है और लेट फीस का भुगतान नहीं किया जाता है। लेट फीस की कुल राशि INR 5000 से अधिक नहीं एकत्र की जा सकती है। प्रति दिन और अधिकतम राशि अंतर-राज्यीय सप्लाई के लिए भी है।

वार्षिक जीएसटी रिटर्न के लिए जीएसटी लेट फीस

गैर-वार्षिक जीएसटी रिटर्न की तरह, वार्षिक जीएसटी रिटर्न के लिए लेट फीस प्रति दिन सीजीएसटी कानून के तहत 100 रुपये और एसजीएसटी कानून के तहत प्रति दिन 100 रुपये है। इस प्रकार, प्रति दिन कुल INR 200 लेट फीस का भुगतान करने की तिथि तक लागू है। विशेष वित्तीय वर्ष के लिए अधिकतम जुर्माना राशि करदाता के कुल कारोबार के 0.25% से अधिक नहीं हो सकती है।

शून्य रिटर्न दाखिल करने के लिए जीएसटी लेट फीस

यहां तक ​​कि अगर टैक्स विभाग को भुगतान की जाने वाली जीएसटी रिटर्न राशि नहीं है, तो भी निर्धारित समय अवधि के भीतर एक शून्य रिटर्न दाखिल करना होगा। इसलिए अगर शून्य रिटर्न दाखिल करने में किसी को देरी होती है, तो प्रति दिन के आधार पर लेट फीस लगेगी।

CGST अधिनियम के अनुसार, INR 50 प्रति दिन और SGST के अनुसार INR 50 प्रति दिन शुल्क लिया जाता है। जो कुल मिलाकर 100 रुपये की लेट फीस प्रति दिन शुल्क भुगतान की तारीख तक लिया जाता है जब तक कि देर से दाखिल करने के लिए शून्य रिटर्न दाखिल नहीं किया जाता है।

जीएसटी लेट फीस की गणना कैसे करें?

यहां सभी जीएसटी रिटर्न के लिए लगाए गए जीएसटी लेट फीस की राशि की सूची दी गई है:

• GSTR-3B के तहत अंतर-राज्य आपूर्ति के लिए शुल्क योग्य शुल्क जहां CGST और SGST जैसे कर लागू होते हैं, प्रत्येक दिन ₹25 है जो कुल शुल्क ₹50 प्रति दिन बनाता है
• फिर से GSTR-3B के तहत, अंतर-राज्यीय आपूर्ति के लिए शुल्क योग्य शुल्क जहां IGST लागू होता है, प्रति दिन ₹50 है
• प्रत्येक वापसी के लिए न्यूनतम लेट फीस ₹5000 है
• यदि कोई रिटर्न या शून्य रिटर्न दाखिल नहीं किया गया है, तो सीजीएसटी और एसजीएसटी के लिए लेट फीस ₹10 प्रति दिन है जबकि आईजीएसटी के लिए यह ₹20 प्रति दिन है।
• वार्षिक रिटर्न के लिए, CGST और SGST दोनों के लिए प्रति दिन शुल्क ₹100 है
• GSTR 1 के तहत प्राधिकरण द्वारा लिया जाने वाली जीएसटी लेट फीस ₹50 प्रति दिन और अधिकतम ₹10,000 . है
• GSTR 4 के तहत लिया जाने वाला शुल्क बिक्री और NIL रिटर्न दोनों में GSTR 1 के समान है
• GSTR 10 या अंतिम रिटर्न, शुल्क लिया जाता है ₹200 प्रति दिन

आइए इन नंबरों को समझने के लिए एक उदाहरण लेते हैं।

एक व्यक्ति ने 20 मार्च को जीएसटी के तहत अपना पंजीकरण कराया लेकिन अगले 20 तारीख से पहले जीएसटीआर 3बी के तहत फाइल करना भूल गया। फिर उन्होंने 1 मई को अपनी रिटर्न दाखिल की, इसलिए 10 दिनों की देरी है और इसके लिए 10 दिनों के लिए शुल्क लिया जाएगा;

• यदि उसने इस अवधि के दौरान बिक्री की है, तो शुल्क ₹50×10 दिन होगा जो ₹500 के बराबर है
• यदि कोई बिक्री नहीं की गई है, तो उसे ₹200 (₹20×10 दिन) का भुगतान करना होगा।

सरकार द्वारा देय तिथियों के लिए विस्तार दिया जा सकता है और विस्तारित तिथि के भीतर रिटर्न दाखिल करना होगा।

रिटर्न देर से फाइल करने पर लगने वाला ब्याज

जीएसटी रिटर्न लेट फाइलिंग के तहत जीएसटी लेट फीस के साथ ब्याज भी वसूला जाता है। ब्याज की गणना सकल जीएसटी देयता पर की जाती है और टैक्स के देय भुगतान से अगले दिन से शुल्क लिया जाता है। जीएसटी के तहत वसूला गया ब्याज:

• यदि जीएसटी भुगतान में देरी हो रही है तो ब्याज की राशि 18% प्रति वर्ष है
• अगर टैक्स देनदारी में ज्यादा कमी होती है तो सालाना 24% ब्याज वसूला जाता है
• यदि आईटीसी का अनुचित दावा है तो ब्याज राशि 24% प्रति वर्ष है

आइए उपरोक्त उदाहरण को जारी रखें, यदि व्यक्ति मार्च में ₹ 2,00,000 की बिक्री करने में कामयाब रहा है और उसके द्वारा जीएसटी के लिए देय राशि ₹ 24,000 है। मार्च के लिए शुद्ध जीएसटी राशि ₹20,000 है और इनपुट टैक्स क्रेडिट ₹4000 है।

तो उसके जीएसटी के तहत देनदारी ₹20,000 है जिसे उसे 20 अप्रैल तक चुकाना होगा क्योंकि उसने अप्रैल में अपना जीएसटीआर दाखिल नहीं किया था, लेकिन मई में, उसे 10 दिनों की देरी के लिए जीएसटी लेट फीस के साथ ब्याज भी देना होगा।

जीएसटी के तहत ब्याज की गणना:

ब्याज दर = 18% (बिक्री होती है)

दिनों की संख्या = 10 दिन

सकल जीएसटी राशि = ₹24,000

ब्याज = 24,000 x 18/100 x 10/365

             = ₹118.36 (लगभग)

जीएसटी शुल्क माफी अधिसूचना 2021

वित्त मंत्रालय ने जीएसटी एमनेस्टी स्कीम के तहत जीएसटी लेट फीस के भुगतान की तारीख बढ़ा दी है। पहले यह तारीख 31 अगस्त 2021 थी, लेकिन अब लेट फीस देने वाले 30 नवंबर 2021 तक भुगतान कर सकते हैं।

जिन टैक्सपेयर्स ने 1 जून से 31 अगस्त के बीच अपना GSTR फाइल नहीं किया है, वे अब इसे नवंबर के अंत में कर सकते हैं। मंत्रालय ने आगे कहा कि “विस्तार उन लोगों के लिए है जिन्हें सीजीएसटी अधिनियम की धारा 29 (2) के खंड (बी) या (सी) के तहत पंजीकृत किया गया है।”

विस्तार महामारी की स्थिति को ध्यान में रखते हुए किया गया है क्योंकि कुछ पंजीकरण रद्द कर दिए गए थे।

विस्तार से पहले, फॉर्म GSTR 3B और GSTR 1 फॉर्म भरने के लिए एक नया बदलाव भी किया गया था। अब कंपनियों को इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड (EVC) का उपयोग करके फाइल करना होगा जो पहले डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाण पत्र के साथ किया जाता था। इसमें चूक आपको जीएसटी लेट फीस की तरफ ले जा सकती है।

इसे 21 अप्रैल 2021 से 31 अगस्त 2021 तक लागू किया गया था, जिसे अब बढ़ाकर अक्टूबर 2021 कर दिया गया है।

Lio App कैसे मदद कर सकता है

लियो आपके व्यवसाय से संबंधित डाटा को इनवॉइस, डेबिट नोट्स या क्रेडिट नोट्स सहित व्यवस्थित करने के लिए एक सहायक एप्प है। यह एक मोबाइल एकीकृत एप्प है जो कुछ मूल्यवान और दैनिक आवश्यक दस्तावेजों को आसानी से खोजने में मदद करता है क्योंकि आप उन्हें एक ही स्थान पर एकत्र कर सकते हैं।

जीएसटी फाइल करने की तिथि आप ना भूलें इसलिए Lio App में सभी प्रकार की रेडीमेड टेम्पलेट्स हैं जो आपको जीएसटी लेट फीस से बचाएगी साथ ही आपके जीएसटी के डाटा को आसान बनाएगी।

जीएसटी रिटर्न दाखिल करने के लिए इसकी टैक्स योग्य राशि होने के नाते यह आपको प्रत्येक श्रेणी के लिए डाटाशीट और टेम्पलेट प्रदान करता है। यह एक सुरक्षित एप्प है जो आपके डाटा को बचाता है और आपके व्यवसाय को प्रबंधित करने में मदद करता है।

अभी तक Lio App डाउनलोड नहीं किया है? यहां बताया गया है कि आप लियो एप्प से कैसे शुरुआत कर सकते हैं।

Step 1: उस भाषा का चयन करें जिस पर आप काम करना चाहते हैं। Android के लिए Lio

Step 2: Lio में फ़ोन नं. या ईमेल द्वारा आसानी से अपना अकॉउंट बनाएं। 

जिसके बाद मोबाइल में OTP आएगा वो डालें और गए बढ़ें।

Step 3: अपने काम के हिसाब से टेम्पलेट चुनें और डाटा जोडें। 

Step 4: इन सब के बाद आप चाहें तो अपना डाटा शेयर करें। 

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQs)

और अंत में

गुड्स और सर्विसेज टैक्स अधिनियम, 2017 के शासन में आने वाले व्यवसाय के लिए जीएसटी रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। यदि जीएसटी लेट फीस और ब्याज दाखिल नहीं किया जाता है तो प्राधिकरण द्वारा शुल्क लिया जाता है और यह स्वचालित रूप से पोर्टल पर दिखाया जाता है।

आप रिटर्न दाखिल करने के लिए लेख में लिखे गए चरणों का पालन कर सकते हैं। यदि आप रिटर्न दाखिल करने से चूक गए हैं, तो आप इसके बारे में विवरण प्राप्त कर सकते हैं। विस्तार तिथि और जीएसटी लेट फीस जैसी अन्य जानकारी का भी उल्लेख किया गया है।